内控预防体系建设的实践与思考 百度文库-让每个人平等地提升自我内控预防体系建设的实践与思考作者：山东国税丁钢姜小品宋斌加强内控预防体系建设是建立健全惩防体系的重要下面是小编为大家整理的内控预防体系建设的实践与思考 ,供大家参考。
百度文库
-让每个人平等地提升自我
内控预防体系建设的实践与思考
作者：山东国税
丁钢
姜小品
宋斌
加强内控预防体系建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。因此，如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合环翠国税已开展的内控预防体系建设工作实际，对如何进一步加强预防内控体系建设，推进党风廉政建设工作进行深层次探讨。
一、充分认识加强内控预防体系建设的重要意义
国税部门担负着聚集财政收入、调节经济和收入分配的重要职责，因此建立科学有效的权力制约机制，对于保证税收稳定增长、建设法治公平的市场环境具有重要意义。
（一）推进内控预防体系建设，是惩防体系建设的重要内容。内控预防体系建设紧贴税收工作实际，把反腐倡廉建设的目标要求融入到各项税收业务工作的重点领域和关键环节，贯穿于权力行使的全过程，是惩防体系建设重要内容和主导机制。
（二）推进内控预防体系建设，是“两权”监督制约工作的深化和提升。在“两权”监督制约机制建设的基础上，按照内控预防体系建设的要求，巩固成果，深化内涵，提升层次，全面整合、修订、充实、完善各项制度，构建全面覆盖、关联制约、协调互动、科学管用-1-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
的管理机制，是“两权”正确运行的重要保证。
（三）推进内控预防体系建设，是从源头上防治腐败的有效措施。内控预防体系建设重在治权，源头防范。通过明晰权力运行程序，强化制约措施，落实岗位责任，把预防腐败的要求落实到权力运行的各个环节，实现标本兼治、有效预防、长效管理，才能从源头上防范腐败行为的发生。
（四）推进内控预防体系建设，是提高反腐倡廉工作能力的重要途径。内控预防体系建设能够充分发挥各级国税部门反腐倡廉的积极性和主动性，形成发现问题、自我纠正、持续改进的内生机制，实现内部制约和外部监督的有机统一，使决策更加科学，执行更加有效，监督更加有力，从根本上提升反腐倡廉的能力和水平。
二、内控预防体系建设的实践探索
近年来，在市局的正确领导下，环翠国税局确立了“最大限度减少腐败发生的土壤和条件”、“最大限度减少干部职工犯错误的机会”的工作理念，严格把好“思想认识关、人员素质关、风险排查关”三个关口，重点从创新工作机制、理念、方式和手段上下功夫，通过规范工作流程、明确岗位职责、预控廉政风险等，建立起以完善制度体系为支撑，以排查风险点为基础，以监控权力行使为核心，以严格责任追究为保障的具有环翠国税特色的内控预防体系，走出了一条有效防止腐败、提高效能的新路子，为环翠国税事业的又好又快发展，提供了强有力的政治保障。
（一）把好思想认识关，树立内控预防理念
-2-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
思想是行动的先导。内控预防体系看似务虚，但十分务实，非常重要，只有思想统一了、认识提高了，才能用心去做、真心去抓，才能出成绩、出效果。为此，环翠国税局积极落实“三个到位”，把内控预防体系建设各项工作落到了实处。
一是组织到位。成立了由主要领导负总责、班子成员分工负责、中层干部具体负责的内控预防体系建设工作领导小组，领导小组下设办公室，由监察、办公室、税政、征管、人教、信息中心和计统等相关科室组成，具体负责内控预防体系建设的组织、实施、指导、检查等工作。各个单位也都设立了内控检查员，使内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节，实现了全覆盖和无缝隙。
二是思想到位。内控预防体系建设是一项新的廉政工程，是预警在先、防范在前的全新抓手，是优化权力运行的有效路径。基于此认识，环翠国税局多次召开党组办公会、中层干部会和全体干部职工大会，研究部署内控预防体系建设工作，形成共识，帮助大家充分认识加强内控预防体系建设对防范执法风险、强化源头治理、推进行风建设的重要意义，树立起“防风险、抓管理、促规范、上水平”的工作理念，使全局上下都能认真履行职责，把风险防范和权力监督融入到日常工作中，扎实推进内控预防体系建设的顺利开展。
三是宣传到位。以“熟悉内控、理解内控、掌握内控和参与内控”为目标，以开展“主要领导讲一堂专题党课、组织一次内控预防体系专题学习、开展一次警示教育和我为内控预防体系建设献一策”为内容的“四个一”活动为载体，进行深入广泛的宣传发动，使干部职工-3-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
对内控预防体系建设的目的、意义和任务入脑入心，为工作开展营造了浓厚氛围。
（二）把好人员素质关，提高队伍综合能力
人员素质的高低，直接决定着工作质量的优劣。因此，环翠国税局坚持以人为本，充分发挥教育培训在内控预防体系中的基础性作用，进一步增强了内控预防体系建设能力和干部职工拒腐防变能力。
一方面，强化内控检查员培训。内控检查员作为各单位内控预防体系建设工作的直接责任人，大多数工作由他们负责完成。应该说，只有首先提高了内控检查员的工作能力，才能保证体系建设工作的全面开展。所以，先后三次召开各单位内控检查员专题会议，主要针对风险的含义和特征、风险诱因、岗位风险控制原则、风险控制重点、风险控制机制和基本构成等内容，进行集中培训，使内控检查员对内控预防体系有了更加深入的认识，熟悉掌握了体系建设的步骤方法，为以后开展工作提供了高素质的人员保证。
另一方面，强化干部职工风险教育。通过开展“遵纪守法、珍惜岗位”专题教育活动，组织干部职工接受违法违纪案件警示教育，并在环翠国税网站开设了廉政建设栏目，提高风险教育的覆盖面和影响力，帮助干部职工树立起了“忧患、法治”两个意识，克服“侥幸、经验主义、轻视失职渎职犯罪”三种观念，为应对和防范风险打好思想根基。
（三）把好风险排查关，规范权利运行程序
税收执法权和行政管理权中的每一项权力都是风险点，可以说是-4-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
埋在岗位上的一个个“地雷”，是党风廉政建设的隐患。要解除这些隐患，只有查明风险点，内控预防机制才能有的放矢。因此，环翠国税局将查找风险点作为内控预防体系建设的一项基础性工作，摆到了尤为突出的地位来抓。
一是理顺岗位职责。要求各单位以对各种权力的合理分配、相互制衡为出发点，既要按照权责一致的要求，进一步规范和明确各个岗位的职能、职责及事项，使全局上下做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到岗、到人；又要按照分权制衡的要求，严格划分不同权力的使用边界，按照不同类别权力的特征和作用，建立职权清楚、责任明确、相互制约、相互协调的权力制衡机制，确保机构设置、职务分工的合理性和科学性。在此基础上，各单位按照工作职责合理设置岗位，并对各类岗位职责进行集中梳理，形成了岗位职责说明书。经审查，共设置岗位102个，其中税收执法岗53个，行政管理岗49个，形成了责任明确、管理科学、约束有力的内部岗责体系。
二是绘制权力运行流程图。在理顺岗位职责的基础上，各单位按照关联制约的要求，对所有权力事项、用权方式以及每个权力事项的作用、结构、分布和运行规律等进行认真分析，摸清权力底数，突出重点岗位、重点部位和重要环节，明晰权力运行轨迹，绘制出了流程完整、环节清晰、表述准确的岗位权力运行流程图154个，把权力的行使过程转变为按流程处理事项的过程，从而建立起了岗位之间相互制约、程序之间关联制约、部门之间联动制约的权力运行流程。
三是查找岗位风险。按照“对照岗位职责—梳理岗位职权—找准-5-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
权力风险—公示接受建议”的统一流程，先由个人结合工作实际，主动查找权力行使风险点，认真填写《环翠国税局岗位廉政风险点自我查找表》。在个人自查的基础上，结合历次审计、财监办检查、执法检查、行风评议、巡视检查和信访案件查办等发现的问题，采取“单位联查、外部帮查、部门督查、组织审查”等方式，组织对人事任免、财务管理、物品采购、税务稽查、行政审批等容易导致权力失控的关键岗位，进行重点梳理排查，分析管理制度的缺陷和薄弱环节，共查找廉政执法风险点489个，其中税收执法岗269个，行政管理岗220个，为下一步风险评估做好准备工作。
四是评估岗位风险。将查找出的风险点进行汇总后，采取“先个人自评、再单位初评、后内控办公室审评”的办法，根据权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞和危害损失程度等，对风险点进行科学合理的分级评估，对风险度进行量化、计算、排序，分别确定高、中、低风险298个、171个和20个，既明确了每个人在风险管理中的责任，又切实加强了对风险的应对和防范，避免小问题演化发展成违纪违法行为。
三、内控预防体系建设目前所取得的成效
环翠国税局的内控预防体系建设工作分为理顺岗位职责、绘制权力运行流程图、深入排查风险点、完善预防制度机制、深化考核和责任追究五个阶段。虽然环翠国税局目前只开展了理顺岗位职责、绘制权力运行流程图、深入排查风险点三个阶段的工作，但内控预防体系建设在保障队伍平安、促进工作发展等方面已经产生了一定的成效。
-6-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
（一）风险意识深入人心。通过全方位、多角度、不间断的风险教育和全面、深入、细致的风险自查，极大地触动了干部职工的思想，大家主动防范风险的意识大大增强，并自觉贯穿到了日常工作的一言一行、一点一滴中。比如：班子成员在研究部署工作时，非常自然地把“风险”两字挂在嘴边，主动思考如何防范决策失误和执行中的风险；还有许多一线税收管理员在资格认定、政策审批、实地核查时，签字确认非常慎重，主动规避风险，加强自我保护。应该说，这是岗位风险控制工作开展以来，最大的收获和成效。
（二）岗位风险清晰明了。通过全员风险自查，层层汇总梳理，统一编写《岗位风险手册》，基本摸清了全局岗位风险的分布状况，明确了工作职责和权限，特别是岗位权力运行流程图的绘制，使每位干部职工明白了自己在工作中该干什么、能干什么和不能干什么，使大家由原来的“随意行为”向“强制守规行为”转变，从而进一步规范了权力的行使。
（三）学习热情空前高涨。通过内控预防体系建设工作的不断开展，大家认识到，不讲政治就容易发生腐败问题，不懂业务就容易发生涉税风险，出现腐败、出现风险就要被内控、被问责、被追究。因此，全局上下从班子成员到一般干部、从业务人员到行政人员，大兴讲政治、讲学习、讲钻研之风，实现了由“被动学”到“主动学”的大转变，也随之带动了各项工作效率和质量的大幅提高。
四、内控预防体系建设目前存在的不足
在看到前期工作成效的同时，也应该清楚地认识到工作中仍然存-7-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
在着诸多不足，主要表现为：
（一）工作重视程度不平衡。内控预防体系建设工作开展以来，大多数单位对此项工作在思想上高度重视，在行动上非常积极。但在某些阶段，极少数单位和个人存在着“等、靠、拖”的“随大流”的错误思想，不能完全与全局工作保持步调统一，工作不主动，落实不到位，给工作的顺利开展带来了一定影响。
（二）工作开展程度不细致。由于受自身能力等因素的影响，环翠国税局在查找风险点工作中，思考的不够仔细，导致个别岗位的风险点查找不深入、不彻底；在绘制权力运行流程图时，工作结合的不够完全，导致个别岗位的流程图绘制的不准确、不全面。这些问题已经引起了重视，并开始着手进行完善和改进，以保证后两个阶段工作的顺利开展。
（三）防范风险程度不到位。尽管岗位风险控制已深入到了日常工作的各个层面，对干部职工的思想观念和行为方式也产生了深刻影响。但一个人思想认识的提高、能力素质的增长，不是一朝一夕就能实现的，不可能一蹴而就，且外部纪检、检察、审计等部门和社会各界，对国税部门依法行政、依法治税的要求日益提高。相对于这种压力，国税干部职工的风险防范意识和能力，不能完全适应当前工作的需要，对待内控预防体系建设，也不同程度地存在“说起来重要、干起来次要、忙起来不要”的现象，特别是防范风险行为习惯的养成还远远不够，岗位风险控制工作仍然任重道远。
五、下一步内控预防体系建设工作设想
-8-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
进入完善预防制度机制、深化考核和责任追究阶段后，内控预防体系建设工作也随即进入了攻坚阶段。针对这两个阶段的目标和要求，环翠国税局初步设想以增强“四种意识”为重点，一手抓制度完善，一手抓制度落实，使内控预防体系建设紧贴税收工作实际，贯穿于权力行使的全过程，从根本上提升反腐倡廉的能力和水平。
（一）增强紧迫意识，抓好重点工作。建设内控预防体系时间紧、任务重，来不得半点拖沓。一是补充完善好防控措施。防控措施的质量是考核建章立制工作成效的首要标准。下一步，我们要积极学习借鉴先进经验，认真探索更有效的防控措施，把更多风险点纳入到防控范围之内。二是组织编写好风险控制制度。在完善防控措施的同时，对历年来已有的防控措施，进行全面、系统地梳理，去粗取精，把针对性强、有借鉴指导意义的，汇编成书，形成岗位风险控制制度。三是组织制定好追究措施。针对编写好的控制制度和目标管理考核办法，制定出相应的追究办法，明确规定在内控管理中如何监控、如何追究等，建立相互制约、循环内控的严密防范体系。
（二）增强精品意识，提高工作标准。在建章立制阶段，要进一步增强精品意识，不贪大求全，保证制定一项制度，就要管用一项，使干部职工对违规行为，想为而不能为；对规章制度，不想为也必须为，切实避免制度措施泛泛而谈、流于形式、难以操作、缺乏实效。一是要增强针对性。制定风险控制制度的第一步，就要科学分析论证，把风险点的特征、成因、传导机制和防控关键等，分析深，分析透，达到事半功倍的效果。二是要增强实效性。不片面追求“大而全”，-9-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
而是做好“小而精”的文章，追求实际效果。三是要增强操作性。在制度设计时，要充分考虑如何方便基层工作人员操作和应用，不能“繁琐化”和脱离基层工作实际；要善于利用先进的信息化手段，通过信息共享、数据分析、交叉比对等方式，以“无情”的电脑制约人脑，提高防控效率。
（三）增强创新意识，争创工作亮点。风险控制是新生事物，很多工作没有现成经验，需要不断探索，这就要求我们切实增强创新意识，认真思考，大胆实践。一是要善于突破。要积极主动，不等不靠，迎难而上，敢试敢闯，找准工作突破口，用创新来推动控制机制的持续改进。二是要善于借鉴。既要借鉴已有防控措施的好思路，又要借鉴系统内先进单位的好做法，还要借鉴外部门、外单位的好经验，举一反三，推动工作。三是要善于合作。许多风险产生于各单位、各岗位的流转衔接过程中，要防范这类风险，就需要同一流程内的各岗位之间通力合作，管事的业务部门与管人的行政部门通力合作，机关对口科室和基层对口岗位通力合作。
（四）增强法治意识，构建长效机制。建设内控预防体系、加强内控风险管理是一项长期性的工作，必须处处抓、时时抓、常抓不懈，这就需要牢固树立法治意识，着眼长远，努力构建长效机制。一方面，要重视制度落实。制度不落实，等于没制度。对于已有的防控措施，要用足用好，严格进行监督考核；对于重点突破的防控措施，要做到突破一个、巩固一个、落实到位、防控到位，决不能制定出来就束之高阁、流于形式。另一方面，要重视习惯养成。养成良好的行为习惯-10-
百度文库
-让每个人平等地提升自我
是控制风险的关键。要抓好教育、制度、考核、监督等工作的有机结合，使风险意识和防控措施贯穿到每项工作、每个环节中，渗透到每个干部职工的思想和行动中，促使大家由“他律”变为“自律”，由“要我防”变为“我要防”，将风险防控措施，内化为依法办事、规避风险的自觉行为习惯。
-11-
推荐访问:内控体系建设实践与探讨 内控预防体系建设的实践与思考 体系建设 内控 预防